พื้นฐานการปรับปรุงภาษีสิ้นปีสำหรับลูกจ้างชาวต่างชาติ
สรุปให้เข้าใจง่ายว่าการปรับปรุงภาษีสิ้นปีคืออะไร ต้องเตรียมอะไรบ้าง การลดหย่อนที่ได้รับบ่อย ไปจนถึงการเลือกใช้อัตราภาษีคงที่ 19%
การปรับปรุงภาษีสิ้นปี (연말정산) คือขั้นตอนที่บริษัทคำนวณภาษีเงินได้ของปีที่แล้วใหม่อีกครั้ง ทุกเดือนบริษัทจะหักภาษีจากเงินเดือนไว้โดยประมาณ แล้วในช่วงต้นปีถัดไปจะนำการลดหย่อนมาคำนวณเป็นภาษีที่ต้องจ่ายจริง โดยปกติจะปรับยอดไปพร้อมกับเงินเดือนเดือนกุมภาพันธ์–มีนาคม ถ้าจ่ายไว้มากเกินไปจะได้เงินคืน ถ้าจ่ายไว้น้อยไปจะต้องจ่ายส่วนต่างเพิ่ม
ต้องเตรียมอะไรบ้าง
- แบบแจ้งการลดหย่อนที่บริษัทให้มา (근로소득자 소득·세액 공제신고서) โดยปกติบริษัทจะแจ้งกำหนดส่งให้ทราบ
- ข้อมูลสรุปการปรับปรุงภาษีสิ้นปีจาก Hometax (연말정산 간소화 자료): ถ้ามีหมายเลขลงทะเบียนชาวต่างชาติ ชาวต่างชาติก็ล็อกอินเข้า Hometax เพื่อดาวน์โหลดข้อมูลอย่างเบี้ยประกัน ค่ารักษาพยาบาล ค่าการศึกษา และยอดใช้จ่ายผ่านบัตรได้
- ใบเสร็จที่ไม่มีในข้อมูลสรุป: เช่น ใบเสร็จเงินบริจาคบางรายการ และหลักฐานค่าเช่ารายเดือน (สัญญาเช่าและประวัติการโอนเงิน)
- เอกสารของผู้อยู่ในอุปการะ: สำหรับครอบครัวที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ โดยทั่วไปต้องมีเอกสารพิสูจน์ความสัมพันธ์ในครอบครัว และในบางกรณีต้องมีเอกสารที่แสดงว่าคุณเลี้ยงดูอุปการะจริง (เช่น ประวัติการโอนเงิน) ด้วย อาจต้องมีฉบับแปลภาษาเกาหลี
การลดหย่อนที่ได้รับบ่อย
| รายการ | สิ่งที่นับรวม | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| เบี้ยเงินบำนาญแห่งชาติและเบี้ยประกันสุขภาพ | เบี้ยประกันที่จ่ายโดยหักจากเงินเดือน | โดยปกติจะคำนวณให้จากข้อมูลเงินเดือน |
| ยอดใช้จ่ายบัตรเครดิตและบัตรเดบิต (체크카드) | ยอดใช้จ่ายผ่านบัตรและใบเสร็จรับเงินสด (현금영수증) ภายในเกาหลี | นับเฉพาะส่วนที่เกินสัดส่วนที่กำหนดของเงินเดือน และมีเงื่อนไข |
| ค่ารักษาพยาบาล | ค่าโรงพยาบาลและค่ายาของตัวคุณเองและสมาชิกครอบครัวที่ใช้ลดหย่อนได้ | นับเฉพาะส่วนที่เกินจำนวนเงินที่กำหนด และมีเงื่อนไข |
| ค่าการศึกษา | ค่าการศึกษาของตัวคุณเองหรือสมาชิกครอบครัวที่ใช้ลดหย่อนได้ | มีเงื่อนไข |
| เงินบริจาค | เงินบริจาคให้องค์กรที่ใช้ลดหย่อนได้ | ต้องมีใบเสร็จ และมีเงื่อนไข |
| การลดหย่อนภาษีค่าเช่ารายเดือน (월세 세액공제) | ค่าเช่ารายเดือนของบ้านที่คุณอาศัยอยู่ | มีเงื่อนไขด้านรายได้ ที่อยู่อาศัย และอื่น ๆ |
การเลือกใช้อัตราภาษีคงที่ 19%
ลูกจ้างชาวต่างชาติสามารถเลือกใช้อัตราภาษีคงที่ 19% แทนอัตราภาษีปกติได้ในช่วงระยะเวลาหนึ่งหลังจากเริ่มทำงานในเกาหลีครั้งแรก ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไข ถ้าเลือกวิธีนี้ คุณจะไม่ได้รับทั้งการลดหย่อนจากเงินได้ (소득공제) และการลดหย่อนภาษี (세액공제) จึงมักเป็นประโยชน์เฉพาะกับคนที่มีรายได้สูงเท่านั้น ก่อนเลือก ให้ลองคำนวณภาษีเปรียบเทียบทั้งสองวิธี การยื่นขอทำผ่านบริษัทในช่วงการปรับปรุงภาษีสิ้นปี
ขั้นตอน
- 1
ตรวจสอบประกาศจากบริษัท
ช่วงต้นปี บริษัทจะแจ้งว่าต้องส่งเอกสารอะไรบ้างและกำหนดส่งเมื่อไร
- 2
ดาวน์โหลดข้อมูลจาก Hometax
ล็อกอินเข้า Hometax ด้วยหมายเลขลงทะเบียนชาวต่างชาติ แล้วดาวน์โหลดข้อมูลสรุปการปรับปรุงภาษีสิ้นปี (연말정산 간소화 자료)
- 3
รวบรวมเอกสารที่เหลือ
เตรียมใบเสร็จที่ไม่มีใน Hometax และเอกสารของผู้อยู่ในอุปการะ ถ้าจำเป็นให้เตรียมฉบับแปลด้วย
- 4
ยื่นให้บริษัท
กรอกแบบแจ้งการลดหย่อนแล้วส่งภายในกำหนด ถ้าต้องการใช้อัตราภาษีคงที่ 19% ให้แจ้งบริษัทและยื่นใบสมัคร
- 5
ตรวจสอบผลลัพธ์
ช่วงเดือนกุมภาพันธ์–มีนาคม ให้ตรวจสอบสลิปเงินเดือนและขอรับใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (원천징수영수증) เก็บไว้ การลดหย่อนที่ตกหล่นไปสามารถขอได้ภายหลังด้วยการยื่นภาษีในเดือนพฤษภาคม หรือการยื่นคำร้องขอแก้ไขภาษี (경정청구)
ก่อนดำเนินการจริง
แหล่งข้อมูลทางการ
เขียนโดย KOVIA 편집팀
